境外投资办理核准或备案的依据是《境外投资管理办法》(商务部令2014年第三号)，如企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。
境外投资备案目标客户群体
1.有经济实力，长期在境外投资项目并且进行实体经营，或者投资主体有并购境外公司股份的中大型企业、上市企业。
2.国内企业并购境外公司股份；
3.国内是做技术研发企业，想到境外融资来扩大经营的企业。
4.国内公司上市，做架构重组。
境外投资备案申请注意事项：
一、境内主体企业要求
1.境内公司最好成立满1年以上（也接受新注册公司，具体看公司情况）
2.净资产回报高于5%
3.资产负债率低于70%
（以上为建议，非硬性要求）
4.审计报告不能亏损(净资产大于投资额）
二、发改委审核根据项目敏感与否、投资金额大小不同，审核方式不同
1.敏感项目指包括涉及敏感国家和地区项目、涉及敏感行业的项目；
2.敏感国家和地区包括:(1)与我国未建交的国家和地区；(2)发生战争、内乱的国家和地区；(3)根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；(4)其他敏感国家和地区。
3.敏感行业包括:(1)武器装备的研制生产维修；(2)跨境水资源开发利用；(3)新闻传媒；(4)需要限制企业境外投资的行业:1)房地产2)酒店3)影城4)娱乐业5)体育俱乐部6)在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。
4.大额指中方投资额3亿美元及以上，审核标准较为严格，网上填报的系统会有不一样；